MwSt neu

Was tun bei Änderung der Mehrwertsteuer-Sätze?

Die MwSt wird entweder per Gesetz/Erlass durch die Regierung geändert oder die betrieblichen Gegebenheiten ändern sich, so dass von Pauschalieren auf Optieren gewechselt wird. Dabei sind in PAT einige Punkte zu beachten.

1 Stammdaten

• In den Firmeneinstellungen ist der generelle Mehrwertsteuer-Satz eingetragen, der für die Produktionsartikel der Firma gilt.
• In den Artikel-Stammdaten werden diese MwSt-Sätze für die verschiedenen Firmen übernommen.

Für die Änderung dieser Werte in den Artikeln wird über STDIMPEXP in Excel der Wert geändert und übertragen. Aufträge, die nach diesem Ex-/Import erfasst werden, haben die neuen Sätze.

2 Auftrags- und Rechnungszeilen

Soll zu einem bestimmten Stichtag die MwSt geändert werden, müssen die neuen Sätze für bestehende Aufträge überarbeitet werden. Dies gilt für folgende Masken:

• Angebot
• Bestellung
• Auftrag
• Rechnung
• Zollrechnung
• E-Rechnung

Über Tools werden die Preise neu berechnet. Dafür hakt man zusätzlich zu Preise neu auch Mwst-Kontrolle an. Das Datum, ab dem diese Änderung gelten soll, wird über Woche/Jahr: >= bestimmt. Über (1) wird die Woche festgelegt, über (2) der Wochentag, auf den das Fixdatum fällt.

In diesen Feldern werden die Aufträge ab diesem Datum berücksichtigt; in der Zeile darüber nur genau dieses Datum!

3 Erlöskonten

Bei Änderung der MwSt müssen neue Erlöskonten eingerichtet werden.

⇒ Sprechen Sie rechtzeitig vorher mit Ihrem Steuerberater und tragen diese ein.

4 MwSt-Matrix

Die neuen MwSt-Sätze müssen in der Mwst-Matrix zusätzlich definiert werden. Nach einer Übergangszeit können die alten Zeilen gelöscht werden.

5 Corona: zeitlich begrenzte Änderung

Die Bundesregierung in Deutschland hat aufgrund der Corona-Pandemie zur Unterstützung der deutschen Wirtschaft beschlossen, die MwSt zeitlich befristet zu senken. Da dies keine dauerhafte Änderung ist, bieten sich mehrere Möglichkeiten der Umsetzung an:

1. Manuelle Änderung jeder Rechnung
   • dies ist eine zeitlich aufwendige Möglichkeit, die nur bei Kleinbetrieben mit wenigen Rechnungen während des betroffenen Zeitraumes umgesetzt werden sollte
   • ⇒ die Angebote, Lieferscheine und Auftragszeilen werden von der Bearbeitung nicht geändert!
2. wie oben geschildert die Stammdaten ändern und über Tools.exe die Aufträge neu berechnen
   • dies muss in einem halben Jahr erneut durchgeführt werden.
3. Über die Mwst-Matrix die Änderungen eintragen lassen. Die entsprechende Mwst-Gruppe muss dazu (global mit einem Script) in den Kunden-Stammdaten eingetragen werden.
   
   • sinnvoll für Betriebe mit kurzfristiger Auftragsabwicklung
   • nach Ende der Sonderregelung muss daran gedacht werden, diese Einträge wieder rückgängig zu machen.
4. Werden überwiegend Zeitraum-übergreifende Aufträge geschrieben, bietet Plug-Plant die Anwendung eines Triggers an. Dieser Trigger ändert automatisch Aufträge mit Lieferdatum zwischen 01.07. und 31.12. 2020 ab.
   • der Trigger arbeitet ähnlich wie die Mwst-Matrix, berücksichtigt jedoch das Lieferdatum.
   • weitere Pluspunkte:
     • zusätzlich lässt Plug-Plant ein Script durchlaufen, mit dem bereits eingegebene Aufträge erfasst und entsprechend angepasst werden.
     • zusätzlich fügt Plug-Plant die Änderungen in den Erlöskonten für Sie ein. Sie oder Ihr Steuerberater müssen uns nur die richtigen Erlöskonten nennen.
     • Haben Sie unterschiedliche Firmen, wird der richtige Mwst-Satz intern von Plug-Plant berücksichtigt.

Sie entscheiden, wie Sie im PAT vorgehen möchten.
Wir helfen Ihnen gerne.