MwSt neu

Aus PPwiki
Wechseln zu: Navigation, Suche

Was tun bei Änderung der Mehrwertsteuer-Sätze?

Die MwSt wird entweder per Gesetz/Erlass durch die Regierung geändert oder die betrieblichen Gegebenheiten ändern sich, so dass von Pauschalieren auf Optieren gewechselt wird. Dabei sind in PAT einige Punkte zu beachten.

1 Stammdaten

  • In den Firmeneinstellungen ist der generelle Mehrwertsteuer-Satz eingetragen, der für die Produktionsartikel der Firma gilt.
  • In den Artikel-Stammdaten werden diese MwSt-Sätze für die verschiedenen Firmen übernommen.

Für die Änderung dieser Werte in den Artikeln wird über STDIMPEXP in Excel der Wert geändert und übertragen. Aufträge, die nach diesem Ex-/Import erfasst werden, haben die neuen Sätze.

2 Auftrags- und Rechnungszeilen

Soll zu einem bestimmten Stichtag die MwSt geändert werden, müssen die neuen Sätze für bestehende Aufträge überarbeitet werden. Dies gilt für folgende Masken:

  • Angebot
  • Bestellung
  • Auftrag
  • Rechnung
  • Zollrechnung
  • E-Rechnung
Mwst ändern 01.png

Über Tools werden die Preise neu berechnet. Dafür hakt man zusätzlich zu Preise neu auch Mwst-Kontrolle an. Das Datum, ab dem diese Änderung gelten soll, wird über Woche/Jahr: >= bestimmt. Über (1) wird die Woche festgelegt, über (2) der Wochentag, auf den das Fixdatum fällt.

In diesen Feldern werden die Aufträge ab diesem Datum berücksichtigt; in der Zeile darüber nur genau dieses Datum!


3 Erlöskonten

Bei Änderung der MwSt müssen neue Erlöskonten eingerichtet werden.

⇒ Sprechen Sie rechtzeitig vorher mit Ihrem Steuerberater und tragen diese ein.

4 MwSt-Matrix

Die neuen MwSt-Sätze müssen in der Mwst-Matrix zusätzlich definiert werden. Nach einer Übergangszeit können die alten Zeilen gelöscht werden.

5 Corona: zeitlich begrenzte Änderung

Die Bundesregierung in Deutschland hat aufgrund der Corona-Pandemie zur Unterstützung der deutschen Wirtschaft beschlossen, die MwSt zeitlich befristet zu senken. Da dies keine dauerhafte Änderung ist, bieten sich mehrere Möglichkeiten der Umsetzung an:

  1. Manuelle Änderung jeder Rechnung
    • dies ist eine zeitlich aufwendige Möglichkeit, die nur bei Kleinbetrieben mit wenigen Rechnungen während des betroffenen Zeitraumes umgesetzt werden sollte
    • ⇒ die Angebote, Lieferscheine und Auftragszeilen werden von der Bearbeitung nicht geändert!
  2. wie oben geschildert die Stammdaten ändern und über Tools.exe die Aufträge neu berechnen
    • dies muss in einem halben Jahr erneut durchgeführt werden.
      Mwst ändern 02.png
  3. Über die Mwst-Matrix die Änderungen eintragen lassen. Die entsprechende Mwst-Gruppe muss dazu (global mit einem Script) in den Kunden-Stammdaten eingetragen werden.
    • sinnvoll für Betriebe mit kurzfristiger Auftragsabwicklung
    • nach Ende der Sonderregelung muss daran gedacht werden, diese Einträge wieder rückgängig zu machen.
  4. Werden überwiegend Zeitraum-übergreifende Aufträge geschrieben, bietet Plug-Plant die Anwendung eines Triggers an. Dieser Trigger ändert automatisch Aufträge mit Lieferdatum zwischen 01.07. und 31.12. 2020 ab.
    • der Trigger arbeitet ähnlich wie die Mwst-Matrix, berücksichtigt jedoch das Lieferdatum.
    • weitere Pluspunkte:
      • zusätzlich lässt Plug-Plant ein Script durchlaufen, mit dem bereits eingegebene Aufträge erfasst und entsprechend angepasst werden.
      • zusätzlich fügt Plug-Plant die Änderungen in den Erlöskonten für Sie ein. Sie oder Ihr Steuerberater müssen uns nur die richtigen Erlöskonten nennen.
      • Haben Sie unterschiedliche Firmen, wird der richtige Mwst-Satz intern von Plug-Plant berücksichtigt.
Sie entscheiden, wie Sie im PAT vorgehen möchten.
Wir helfen Ihnen gerne.